【公司财务会计管理及内控制度(范本)】为规范公司财务管理，提升财务信息的准确性与透明度，保障企业资产安全，防范经营风险，特制定本《公司财务会计管理及内控制度》。本制度适用于公司所有部门及员工，旨在通过科学、系统的管理机制，确保公司财务活动依法合规、高效有序地开展。

一、总则

1. 本制度依据国家相关法律法规、会计准则及公司实际情况制定，是公司财务管理和内部控制的基本依据。

2. 公司设立独立的财务部门，负责日常财务核算、资金管理、预算编制、税务申报等工作。

3. 所有财务人员必须具备相应的专业资格和职业道德，严格遵守财务纪律和保密规定。

二、财务会计管理

1. 财务核算管理

公司应按照国家统一的会计制度进行账务处理，确保会计信息真实、完整、及时。各类经济业务须取得合法原始凭证，并按规定入账。

2. 预算与成本控制

公司应建立年度预算管理制度，明确各部门预算责任，定期对实际执行情况进行分析与评估。同时加强成本控制，合理配置资源，提高资金使用效率。

3. 资金管理

公司应建立健全的资金管理制度，确保资金安全。严格执行收支两条线管理，所有收入应及时入账，支出需经审批后方可支付。对于大额资金流动，应提前报备并履行相应审批程序。

4. 税务管理

公司应依法纳税，按时完成各项税款申报和缴纳工作。财务部门应配合税务机关的检查与审计，提供真实、完整的财务资料。

三、内部控制系统

1. 岗位职责分离

公司应实行岗位职责分离制度，确保不相容职务相互分离，如出纳与会计、采购与验收、审批与执行等，防止权力滥用和舞弊行为的发生。

2. 审批权限管理

公司应根据业务性质和金额大小，设定不同的审批权限。所有财务事项必须经过相应层级的审批，确保决策科学、流程规范。

3. 内部审计与监督

公司应定期开展内部审计工作，对财务制度执行情况、资金使用状况、会计核算质量等进行检查，发现问题及时整改。同时接受外部审计机构的审计监督。

4. 信息化管理

公司应积极推进财务信息化建设，利用现代信息技术手段提高财务工作效率和管理水平。财务系统应具备权限控制、数据备份、操作日志等功能，确保信息安全。

四、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司财务部门负责解释和修订。

2. 各部门应认真学习并严格执行本制度，如有违反，将视情节轻重予以处理。

3. 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规及公司其他相关规定执行。

结语：

良好的财务会计管理与内部控制体系是企业稳健发展的基础。公司应持续完善相关制度，强化执行力度，提升整体财务管理水平，为企业长远发展提供坚实保障。